Calculateur d'Impôt sur la Plus-Value Immobilière
Estimez le montant de l'impôt sur le revenu (19%) et des prélèvements sociaux (17.2%) dus lors de la revente d'un bien immobilier détenu en direct. Calculez les abattements forfaitaires pour durée de détention.
Avertissement Fiscal Important
Ce simulateur calcule l'impôt sur la plus-value immobilière des particuliers pour une location en Location Nue (Revenus Fonciers).
Détails de l'opération
Plus-value nette acquéreur : 46 984 €
Voulez-vous comparer la location meublée (LMNP) et le foncier classique pour optimiser l'impôt sur la plus-value à la revente ? Utilisez notre outil de simulation de business plan.
Voir un exemple de simulationComment fonctionne le calcul de la plus-value immobilière en France ?
La plus-value immobilière correspond à la différence positive entre le prix de vente d'un bien immobilier et son prix d'achat d'origine. En France, cette plus-value est soumise à l'impôt sur le revenu (taux forfaitaire de 19%) et aux prélèvements sociaux (taux de 17.2%), sauf s'il s'agit de la résidence principale, qui bénéficie d'une exonération totale.
Détermination de la plus-value brute et nette :
Pour obtenir la plus-value imposable, l'administration fiscale permet de corriger les prix d'achat et de vente :
- Majoration du prix d'achat : le prix d'achat peut être augmenté des frais d'acquisition (notaire, agence) pour leur montant réel ou un forfait de 7.5%, ainsi que des dépenses de travaux pour leur montant réel ou un forfait de 15% (si le bien est détenu depuis plus de 5 ans).
- Minoration du prix de vente : le prix de vente peut être diminué des frais de revente supportés par le vendeur (commissions d'agence, frais de diagnostics obligatoires).
Abattements pour durée de détention :
L'impôt diminue progressivement en fonction du nombre d'années pendant lesquelles vous avez détenu le bien immobilier :
- Pour l'impôt sur le revenu (19%) : abattement de 6% par an de la 6ème à la 21ème année de détention, et 4% pour la 22ème année. L'exonération est totale après 22 ans.
- Pour les prélèvements sociaux (17.2%) : abattement de 1.65% par an de la 6ème à la 21ème année, 1.60% pour la 22ème année, puis 9% de la 23ème à la 30ème année. L'exonération est totale après 30 ans.
Surtaxe sur les plus-values élevées :
Depuis 2013, une taxe supplémentaire progressive s'applique sur les plus-values nettes imposables (après abattements) supérieures à 50 000 €. Son taux varie de 2% à 6% en fonction du montant de la plus-value réalisée.
Attention : Ce barème s'applique aux personnes physiques pour des locations nues. Si vous exploitez un bien en LMNP (régime réel), les règles d'abattement sont identiques mais aucun amortissement n'est réintégré. À l'inverse, pour une SCI à l'IS ou une vente sous statut professionnel (LMP), ce sont les règles de la plus-value professionnelle qui s'appliquent, avec réintégration totale des amortissements et aucun abattement pour durée de détention.